殡葬保险概述所谓殡葬，是指人们对死者遗体的处理方法和对死者的哀悼形式。殡是指遗体入殓(把死者装入棺材)到埋葬之前的停灵枢(装着遗体的棺材)阶段，其含义即“停尸灵枢”，引申为人们对死者的哀悼和举丧形式⌘】。葬是指处理和掩埋死者的遗体，即对死者遗体的处理形式。殡葬保险是指被保险人身故后，给付的保险金用于支付殡葬费用的人身保险☤【。从国内外发展经验来看，殡葬保险与其说是一款保险产品❅】✎，不如说它是保险业与殡葬业实现合作的一种商业模式，这种商业模式可以概括为®【✎“生前契约+保单⌛➳【➳☣”。
“生前契约”这一名词最早发源于美国，称作“Pre-need FuneralArrangements”或▲】“Pre-need Funeral Agreements;日本将上述的词语翻译作“生前契约”✞卐☑℃】，这种契约在日本也流行起来;之后也引进此种期货殡葬服务交易制度，该制度随即出现了各种五花八门的叫法ツ✔✎卐¿⌛，有谓™ღ℉】☣“喜福契约”、【【♛⌚✅✪“生前契约”【♥✞【、“往生契约”、“殡葬契约”等等【【。目前较为普遍地采用日本“生前契约▼☿☑❅】”的说法。
北川庆子在《高龄期最后的生活课题与葬送的生前契约》一文中对于生前契约的起源进行了说明。往生契约的概念源自于十九世纪英国的遗嘱信托，受托人接受委托以信托的方式参与保管♚、分配遗产以及身后事的处理，二十世纪己普遍为欧洲及美国所接受，至今己有百年历史(北川庆子，2001)0
日本的碑文谷创与美国的Stalte:对于生前契约都下了定义，但两者有些许不同✔】♒。碑文谷创在殡仪概论一书中指出➳:所谓生前契约☑☤【】【⌚，即是在葬礼方面由本人在生前依自己期望而订下契约之形式，生前契约共分两阶段卐❅。第一阶段为决定殡仪式内容▼【;第二阶段则为制定殡仪费用之支付方法(碑文谷创，1996 )【【✅。与此同时，Stalter William R在2001年指出，生前契约是一位消费者或购买者选一个殡仪馆(Funeral Home)签订一份合约【】©，此合约明确规定殡仪馆同意在购买者死后，提供葬礼或墓地产品。从上述很容易看出【℃】™♫，日本的生前契约服务内容专注于殡仪服务，而美国所提供的生前契约包含的内容除此之外，还包括对于墓地产品的安排。
业者也为生前契约下了定义，更加体现了生前契约与保险的联系➳♡♫。生前契约就如同保险，是利用储蓄的方式生前预约身后事，依照个人的宗教信仰¿℉、生活习惯及爱好，由专业公司提供完整的礼仪服务(龙岩集团官网，2015)0
本文中所介绍的生前契约采用美国学者的观点▼✯❣，即将生前契约细化为墓地生前契约以及殡仪服务生前契约☤☁。这里为生前契约下定义✞✉♚【:生前契约是指客户生前与殡葬业者签订合同，从容、妥善的对身后事进行的安排，合同中约定的内容是关于殡葬的种种事宜℉¿✔【，包括事前咨询】【¡✈【、仪式、墓地安排和各项所需物品的准备，以及后续关怀。
张振华(台)在《保险公司结合生前契约行销之研究》中给保险对接生前契约下了定义:保户投保寿险时同时一起签订保险、保险金信托及生前契约三项合约，用指定身故理赔金额购买生前契约;在被保险人身故时，由银行信托部门依据保户与殡葬业者签订的确认书ツ✞❣®，来拨款支付生前契约费用。信托制度的引入是为了确保被保险人身故后有更大的可能性去将保险金用于使用殡葬产品或服务▼♥，但有些公司会赋予客户更大的选择权⌘【【▼ღ✔，所以保险金信托也非必须环节。
面向高龄客户。殡葬保险产品很难向年轻人销售，基本上都是中年子女为父母购买或者65岁以上的客户为自己购买。以美国NGLI为例♡✞✯✞✅，客户的平均购买年龄约为72岁。
产品存在价值独特【☭【✘卐♥，但保险内涵价值偏低。保险公司对于殡葬保险的开发】©【➳♚，使其真正实现了从摇篮到天堂的全链条保险服务，不但方便了客户✈✅，同时ツ【】，还增加了保险产品的附加值。但与普通寿险具有较高的风险保额不同♥【™✪】，殡葬保险产品风险保额较小，高龄被保险人甚至没有风险保额，保险内涵价值较低♛☑✅。
产品定价考虑的因素更为复杂。保险公司厘定的保险费如果不能匹配所承担的实际风险】⌚，就会有很大的可能性造成保险公司的实际风险赔付高于预期风险赔付值，从而使保险公司收取的保费不足以满足实际赔付需要。像普通的寿险产品一样，殡葬保险产品的定价取决于死亡率、市场利率、退保率、费用率以及件均保额等基本的精算假设☑【♫】;除此之外♒⌛♀【【，由于殡葬保险还涉及墓地或者殡仪服务的兑付，所以产品设计中还要考虑到墓地和殡仪服务价格的通胀风险℃♡❅;而且♚Ⓐ⌛☒，由于殡葬保险销售难度较大✉☣，需要通过提高佣金比例来推动产品销售，所以佣金费用的支出会高于一般寿险产品。
对被保险人的健康水平要求较低，免核保或者简单核保。由于殡葬保险产品风险保额不高，因此核保要求较低©】】Σ，但通常也有简单的健康告知要求ღ♚，如5个左右的书面健康告知问题或简短的电话询问。对于夏交保费合同，因为几乎没有风险保额，承保条件最为宽松，甚至癌症患者也能承保;对于分期交费合同♀【，尤其是含有保障责任的产品，则核保要求要稍微严格一些。近些年来为了更有利于销售ツ【⌛⌛，核保尺度也不断放宽，但产品责任设计也在做相应调整，如澳大利亚G工0公司规定【】】，保险合同生效后一年之内如果被保险人死亡，则保险公司只返还己交保险费【✍】✪】。
保险的实际“受益人℉✍”是被保险人自己☤❅】✘。一般的寿险产品只有当被保险人死亡的时候，保险公司才会给付保险金☿➳【，并且保险金的实际支配人为保单的受益人;而殡葬保险不同于一般的寿险产品，通过产品设计实现了“专款专用”，保险金完全用于安排被保险人的身后事，确保保险金的实际“受益人”为被保险人自己✎♡。
充分发挥了保险保障功能。保障功能是保险业之根本，充分展现了保险业的特色与核心竞争力。人身保险的保障功能具体体现在风险事故发生后保险金的给付☑¿✅℉。客户通过购买殡葬保险，不但减轻了突发死亡事件后，亲属于短时间内匆促决定殡葬事宜的财务及精神压力✅♚】，减少了家庭负担¡】☑❣，而且借由生前契约的规划⌚【✎，客户可以在信息充分、情绪平和、时间足够的情形下，精确细腻地做身后事安排❣☿，以提升殡葬事宜的与效率✯☤⌛，保障往生者的尊严】✞。
保值功能，有效对抗通货膨胀。殡葬保险的保险费是在签署保单时，根据所选墓地或殡仪服务的市价确定的，即用现在的市场价格锁定未来的墓地产品或者殡仪服务。一般情况下【☣，锁定的墓地产品与殡仪服务是在签订保险合同之前用生前契约合同予以确定。保险公司一般会设计一个固定增长率♡卐♒✯☼☑，保险金额会按照这一增长率每年递增♪✉【，实现保险金的保值增值】✪™;而墓地产品或殡仪服务成本则会随市场通货膨胀率而变化©♪☭✈☿✎，而这种通胀风险一般由与客户达成生前契约的殡葬业者承担。
风险转移功能。购买生前契约的消费者最关心的是自己缴纳的资金的运用与保管是否安全无风险，以及契约方是否具有完全的履约能力。相较于殡葬业者单独发行的生前契约产品来说ツ☼✘卐，由于保险制度己有较为完善的监督机智，保险对接生前契约模式可避免由于直接购买生前契约而带来的资金安全问题⌘⌘卐♀▼】，避免了消费者预缴的资金受殡葬公司经营状况的影响，对消费者更有保障。
充分发挥了保险的社会管理功能。2014年8月13日✪】】✅】，国务院发布的“新国十条”中提到，要把商业保险建成社会保障体系的重要支柱3，这充分反映了国家对于商业保险进一步发挥社会管理功能的强烈期许。殡葬保险的社会管理功能具体体现在对社会保障制度的补充以及社会关系的➳♥【“润滑剂☼✪”:殡葬保险金实际上是对丧葬补助金4的补充，缓解了社会保障体系潜在压力✎⌚【】】;同时从一定程度上，解决了由于空巢、失独等人口结构问题造成的毫矍老人驾鹤西去无人送终的晚年窘境，调节代际关系、实现家庭和睦、构建和谐社会▼】。
